Si estás en el proceso de establecer una Sociedad Limitada (SL) y te preguntas cuáles son los próximos pasos, este artículo está diseñado para guiarte en el cumplimiento de todas las obligaciones contables, fiscales y con la Tesorería General de la Seguridad Social que conlleva esta forma jurídica empresarial.
Es importante recordar, como se discutirá más adelante, que las obligaciones que detallamos a continuación son independientes de las responsabilidades de los autónomos societarios.
1. Obligaciones de Comunicación con la Administración Pública
Un primer paso esencial para toda sociedad, es establecer el medio a través del cual la empresa se relacionará con Hacienda y la Seguridad Social.
Según la normativa del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas, las Sociedades Limitadas están obligadas a relacionarse electrónicamente con las Administraciones públicas.
Con Hacienda, la comunicación se realiza de forma obligatoria a través del portal del Servicio de Notificaciones Electrónicas, donde la SL establece una Dirección Electrónica Habilitada para recibir todas las comunicaciones y notificaciones.
De igual forma, existe la obligación de relacionarse electrónicamente con la Seguridad Social, manteniéndose activos en el Sistema Red.
Para poder llevar a cabo todas estas gestiones, es necesario disponer de un certificado digital de la empresa, el cual se puede obtener a través de Fábrica Nacional de Moneda y Timbre o cualquier empresa certificante. Disponer de un certificado digital es fundamental para el desarrollo administrativo de toda Sociedad limitada.
2. Obligaciones Contables y Registrales de la Sociedad Limitada
Las obligaciones contables y registrales ante el Registro Mercantil son fundamentales para el cumplimiento legal de la Sociedad Limitada. Estas obligaciones incluyen:
– Legalización de libros sociales, tales como el libro de actas, el libro de registro de socios y el libro de registro de contratos.
– Legalización de libros contables, como el libro de inventario, el libro de cuentas anuales, el libro diario.
– Confección del libro registro del Impuesto de Valor Añadido (IVA).
Estos libros, además de ser requisitos legales, son fundamentales para mantener una correcta gestión contable y fiscal de la empresa.
3. Obligaciones Fiscales de la Sociedad Limitada
El cumplimiento de las obligaciones fiscales es crucial para el funcionamiento legal y financiero de la Sociedad Limitada. Estas obligaciones varían en función de la actividad y de la situación de la sociedad, si la actividad que desarrolla está sujeta o no al impuesto del valor añadido, si tiene personal o no en plantilla, si dispone de un local comercial o no. Un buen asesoramiento fiscal garantiza la tranquilidad de cumplir con toda la normativa fiscal de forma correcta y eficiente.
Las obligaciones fiscales de una sociedad son:
– Alta en Hacienda a través del modelo 036 antes de iniciar la actividad económica.
– Registro en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) para todas las entidades que desarrollen una actividad profesional, empresarial o artística.
– Declaración del Impuesto de Valor Añadido (IVA) mediante el modelo 303 cada tres meses, así como el modelo 390 al cierre fiscal del ejercicio. Si la actividad desarrollada por la sociedad está sujeta a dicho impuesto.
– Declaración del Impuesto sobre Sociedades mediante el modelo 200 anual y el modelo 202 de pagos a cuenta. La presentación del Modelo 202 dependerá de la situación.
– Cumplimiento de las obligaciones relacionadas con las retenciones del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) a través de los modelos 111, 115, 190 y 180. La obligación o no de presentar dichos impuestos dependerá de la situación concreta de cada sociedad.
Es importante estar al tanto de los cambios legislativos y mantener una adecuada planificación fiscal para cumplir con estas obligaciones de manera efectiva. Si quieres conocer más sobre las ventajas de una buena planificación fiscal, puedes acceder a nuestro artículo donde detallamos todos los beneficios.
4. Obligaciones con la Seguridad Social
Para las sociedades con empleados, es crucial cumplir con las obligaciones ante la Seguridad Social, que incluyen:
– Comunicar el alta, variación o baja de los trabajadores a través del modelo TA/2S en la Sede Electrónica de la Seguridad Social.
– Pagar los seguros sociales de los trabajadores mensualmente.
Además, el empresario debe inscribirse como autónomo societario en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social.
En resumen, el cumplimiento de estas obligaciones es esencial para garantizar el funcionamiento legal y financiero de una Sociedad Limitada. Es recomendable contar con asesoramiento profesional para asegurar el cumplimiento adecuado de todas estas responsabilidades.
Si necesitas asesoramiento específico para tu caso, puedes contactarnos a través de nuestro formulario o llamarnos al 971 54 65 17 y estaremos encantados en ayudarte.
